Ce arată coeficientul de independență financiară. Estimarea unei situații financiare a întreprinderii: factor de independență financiară
Conținutul
Raport de independență financiară formulă Stabilitatea financiară a întreprinderii este caracterizată de unul dintre indicatorii importanți precum proporția capitalului companiei, luând în considerare toate activele gospodăriei. Coeficientul de independență financiară este adesea considerat împreună cu coeficientul de autonomie sau de concentrare a capitalului personal.
Pentru a determina acest indicator, este necesar să se divizeze valoarea capitalului propriu în moneda bilanțului. Valoarea coeficientului obținut caracterizează întreprinderea ca fiind independentă de capitalul atras, care aparține altor companii. Deci, putem trage următoarea concluzie: organizația este considerată stabilă în activitate cu o pondere mare de capitaluri proprii.
Valoarea standard a coeficientului de autonomie nu trebuie să depășească 0,5.
De ce și cum se calculează
Raportul de dependență financiară este indicatorul invers și poate fi calculat ca raportul dintre moneda bilanțului și capitalurile proprii ale companiei. O creștere a acestei caracteristici înseamnă că ponderea de capital colectată a crescut.
Dacă societatea este stabilă, atunci este capabilă să reziste schimbărilor neașteptate ale condițiilor pieței. O întreprindere independentă din punct de vedere financiar este capabilă să se stabilească la timp în obligațiile sale cu partenerii, statul, personalul, fondurile extrabugetare. Independența financiară a companiei garantează solvabilitatea acesteia în condiții economice normale și cu schimbări aleatorii pe piață. Principalii factori care determină stabilitatea financiară și independența organizației sunt structura financiară a capitalului și politica de finanțare a anumitor componente individuale ale activelor stocuri și active imobilizate. Prin urmare, pentru a evalua stabilitatea financiară a firmei, va fi necesar să se analizeze nu numai structura resursele financiare, determinarea coeficientului de independență financiară, dar și a direcției de investiție a activelor.
Când valoarea coeficientului se apropie de unitate, se poate concluziona că compania își folosește aproape complet sursele proprii de fonduri pentru finanțare. De ce și cum se calculează Capacitatea organizației de a exista și de a asigura în mod regulat producția și vânzarea de bunuri și servicii fără a atrage capital în afară este caracterizată de stabilitatea financiară a companiei.
De regulă, nici condițiile externe, nici cele interne nu afectează independența unei companii. Astfel, o întreprindere durabilă are întotdeauna mijloace suficiente pentru: achita facturile la timp; extinde producția, crește volumele și vânzările de produse, dezvoltă altele noi; compensați pentru posibile daune atunci când se schimbă condițiile pieței. O soluție simultană la aceste probleme poate fi obținută numai după un timp destul de lung.
Compania trebuie să mențină raportul optim între fondurile împrumutate și structura activelor. Ideea principală este că stabilitatea întreprinderii depinde direct de valoarea capitalului organizației, pe care o poate folosi pentru a achita facturile pentru toate obligațiile externe. Rezultă din definiția că o companie stabilă poate împrumuta bani, dar, în același timp, trebuie să ramburseze diverse obligații în ce arată coeficientul de independență financiară util și integral.
Un nivel suficient de capital propriu al organizațiilor angajate în diverse domenii de activitate profesională va fi diferit. În plus, tipul de activitate și calitatea managementului producției influențează și acest indicator.
Estimarea unei situații financiare a întreprinderii: factor de independență financiară
Dacă luăm în considerare o singură organizație, atunci chiar și o schimbare a procesului de producție în ea poate atrage modificarea structurii activelor. Pentru a calcula coeficientul de independență financiară, este necesar să se determine raportul dintre rezerve, capitalurile proprii ale întreprinderii și valoarea totală a fondurilor împrumutate.
Formula de calcul pentru grupuri de pasive și active poate fi, de asemenea, utilizată pentru a calcula acest indicator. În această situație, capitalul atras este suma a ceea ce se vinde rapid și încet în producție și a ceea ce nu se vinde deloc.
Coeficientul dependenței financiare
Deci, coeficientul este calculat ca coeficientul dintre capital și această valoare totală. Bilanțul este utilizat în următoarea formulă: este necesar să se coreleze indicatorii din liniile și Istoric teoretic În liniaîn conformitate cu formularul nr.
Veniturile păstrate, pierderile neacoperite sunt indicate în liniaiar în cazul în care compania a realizat un profit, linia este dedusă, iar dacă organizația a suferit o pierdere, linia este dedusă. Suma liniilorși este reflectată în linia Valoarea împrumuturilor și a diferitelor împrumuturi, conturi de impozit amânat și orice alte datorii pe termen lung sunt de obicei indicate în linia Valoarea împrumuturilor și a diferitelor împrumuturi, datorii și orice alte datorii pe termen scurt sunt prezentate în linia Explicația entității În determinarea stabilității financiare, cel mai important este indicatorul autonomiei întreprinderii.
Analiza temeiniciei financiare: Ce este?
Este definit ca coeficientul dintre capitaluri proprii și alte resurse financiare. Valoarea acestui raport arată porțiunea tuturor activelor pe care organizația le poate finanța pe cheltuiala proprie. Să presupunem că un raport de stabilitate financiară al unei companii este de 0, Atât proprietarii, cât și creditorii companiei sunt obligați să monitorizeze acest indicator din mai multe motive. Deci, cu cât este mai mic coeficientul, cu atât stabilitatea companiei este mai mică, ceea ce înseamnă un nivel ridicat de risc.
Chiar dacă în prezent organizația este stabilă și activitățile sale generează constant venituri, acest lucru nu înseamnă deloc faptul că va rămâne solvent în cazul modificărilor condițiilor pieței. În plus, nivelul de capital scăzut, de obicei scăzut, al unei companii duce la costuri financiare ridicate, cum ar fi plățile de dobândă. În acest caz, cheltuielile de exploatare și financiare vor depăși profitul primit de companie, iar acest lucru va deveni inevitabil un rezultat după un anumit timp.
- Băncile rusești
- Formula: raportul dependenței financiare.
- Acasă mantua
- Începătorii au nevoie, de asemenea, de informații suplimentare atunci când efectuează o analiză financiară a întreprinderii.
- Coeficient de dependență financiară. Raport de independență financiară (formulă)
Proprietarii ar trebui să evalueze perspectivele întreprinderii pentru o perioadă de trei până la zece ani. Raportul de independență financiară reflectă un alt aspect. Rentabilitatea ridicată, cu ce arată coeficientul de independență financiară pondere redusă a capitalurilor proprii, indică un randament ridicat. Managementul organizației trebuie să găsească un compromis în satisfacerea intereselor proprietarilor, precum și în asigurarea sustenabilității economice a organizației.
Caracteristici de autonomie Coeficientul de autonomie sau, într-un alt mod, este numit și coeficientul de independență financiară este inclus în grupul care caracterizează stabilitatea financiară a organizației. Există patru grupuri de raporturi economice care determină lichiditatea, rentabilitatea, activitatea afacerilor și stabilitatea financiară.
Este important să notăm o caracteristică aici. Primele trei dintre aceste raporturi sunt caracteristice solvabilității pe termen scurt. Stabilitatea financiară are în vedere solvabilitatea pe termen lung a întreprinderii.
Calculul independenței financiare și autonome este cel mai adesea utilizat de managerii de arbitraj atunci când starea unei întreprinderi este analizată din punctul de vedere al bunăstării sale financiare. Acest lucru este menționat în decretul Guvernului Federației Ruse adoptat la 25 iunie Sursele de formare a capitalului de lucru propriu al întreprinderii depind de tipul de activitate al companiei.
Raportul dintre statisticile de capitaluri proprii și fondurile împrumutate. Ratele de stabilitate financiară Se referă la coeficienții de stabilitate financiară a întreprinderii. Nivelul acestui raport peste 1 indică potențialul pericol al unei penurii de fonduri proprii, care poate cauza dificultăți în obținerea de noi împrumuturi. A fost aceasta pagina de ajutor?
Care sunt termenele de plată a dividendelor în - noi. Astfel, managerii de arbitraj și analiștii financiari se ocupă de obicei de raportul de independență financiară în determinarea sustenabilității economice a unei întreprinderi. Valori normative Orice companie își propune să genereze cât mai mult profit și, în același timp, să rămână stabilă pe termen lung.
Valoarea standard a coeficientului de autonomie poate varia de la 0,4 la 0,6. Dacă valoarea normativă este mai mică decât cea stabilită, atunci aceasta indică faptul că întreprinderea este instabilă din punct de vedere economic. Un indicator mai mare, de exemplu, o autonomie mai mare de 0,5 înseamnă că organizația își folosește activ tot potențialul.
Durabilitatea financiară este considerată în comparație cu concurenții care desfășoară același tip de activitate. Valorile de reglementare variază în funcție de industrii.
Deci, coeficientul pentru bănci are o valoare mai mică de 0, Companiile tranzacționarea statisticilor robotului, care nu au avut încă timp să se dovedească, de obicei, își folosesc propriul capital doar în activități profesionale, astfel că ponderea sa va fi mare.
Dacă raportul de stabilitate financiară ia o valoare negativă, organizația ar trebui să efectueze curând schimbări în finanțare, altfel se va confrunta cu falimentul. Raportul de independență financiară admisibil Valoarea standard minimă nu trebuie să fie mai mică de 0,3.
- Opțiuni binare strategie de 60 de secunde de la comercianți
- Ce este falsificarea în tranzacționare
- Recenzii opțiuni binare grand capital recenzii
Indicatorul optim este 0,5, dar poate varia în funcție de activitățile organizației, ceea ce determină structura activelor. Când coeficientul de autonomie tinde către unitate, pe de o parte, acest lucru este bun, deoarece organizația își folosește potențialul maxim, dar pe de altă parte, aceasta nu este întotdeauna cea mai bună opțiune. Prin urmare, cel mai optim indicator este de la opțiune în scheme la 0,8.
